Порядок заключения, изменения и расторжения договора эквайринга в 2019 году
Содержание
В Гражданском кодексе России отсутствует официальное определение договора эквайринга. Это не мешает кредитным организациям оказывать услугу бизнесменам. В 2019 году соглашения заключают с опорой на общие положения о сделках, отраслевые нормативные акты и банковские стандарты.
Краткая характеристика эквайринга
Терминалы безналичной оплаты прочно вошли в жизнь россиян. Расплатиться пластиковой картой сегодня можно практически везде. Современный способ расчетов стал доступен благодаря особой форме сотрудничества банков и бизнеса. Базовое описание эквайринга содержится в положении ЦБ РФ № 266-П от 24.12.04. Дополнительная информация представлена в ст.1.1. закона 54-ФЗ и Глоссарии Всемирного банка от 2003 года. Анализ норм дает основание именовать термином тип безналичных расчетов между продавцом и покупателем. Кредитная организация становится посредником. Она обеспечивает списание средств с лицевого счета владельца карты и зачисление денег в пользу организации/ИП.
Таким образом, в схеме задействовано четыре участника:
- покупатель;
- продавец;
- обслуживающая кредитная организация;
- банк-эмитент карты.
Операции по оплате товара/услуги производятся с применением специального оборудования – POS-терминала. Владелец или кассир вводит карту в принимающее устройство. В результате аппарат считывает зашифрованную информацию с носителя и удаленно запрашивает у банка разрешение на совершение расходной операции. Алгоритм описан в актуализированной редакции приказа Минфина № 104 от 30.08.93 (пункт 5.3). Успешное проведение платежа подтверждается документом с отражением реквизитов, суммы, подписей кассира и держателя карты. Дополнительно клиенту выдают кассовый чек или бланк строгой отчетности. Эквайринг не освобождает продавца от необходимости применять ККТ (ст. 1.2 закона 54-ФЗ).
В 2019 году приобрести терминал для оплаты картами стараются все развитые торговые точки. Достоинствами безналичных расчетов являются:
- защита от оплаты фальшивыми купюрами;
- решение вопроса с разменной монетой;
- снижение случаев хищения денежных средств недобросовестными кассирами и сотрудниками торговой точки;
- сокращение убытков в случае ограбления. Заключение договора торгового эквайринга способствует повышению продаж. По данным ВЦИОМ, россияне охотнее расплачиваются в магазинах картами.
В 2019 году существует сразу несколько вариантов оплаты «пластиком».
| Расчеты в торговых залах | Интернет-эквайринг | Мобильные устройства |
|---|---|---|
| Это наиболее распространенная схема. Оплата производится обладателем карты на кассе. Здесь устанавливают стационарное считывающее устройство | Оплата покупки в онлайн-магазинах обеспечивается за счет подключения к банковской программе. После оформления заказа покупателя перенаправляют на защищенную интернет-страницу. Здесь обладатель карты самостоятельно вводит данные для совершения операции. Деньги списываются после подтверждения – ввода специального кода | Программа считывания информации устанавливается на смартфон. Такие устройства именуют mPOS-терминалы. Продавец получает возможность передвигаться и принимать оплату бесконтактным способом |
Большинство банков в России предлагает коммерсантам оборудование для эквайринга в аренду. Правила пользования терминалами оговариваются дополнительным соглашением или офертой. Законность такого варианта признана судами (А40-289813/2018).
Форма и содержание соглашения
Право на заключение договоров эквайринга предоставлено кредитным организациям п.1.10 Положения ЦБ РФ № 266-П. Образцы контрактов нормативным актом не утверждены. Документы банки разрабатывают самостоятельно, руководствуясь внутренними правилами, инструкциями платежных систем и общими принципами ведения деятельности.
Второй стороной договора становятся бизнесмены. Обязанность принимать к оплате банковские карты возложена на продавцов ст. 16.1 закона 2300-1. Торговые объекты необходимо оснащать устройствами безналичного расчета за услуги, товары или работы. Исключения составляют коммерсанты, осуществляющие деятельность в местности без доступа к радиотелефонной сети и интернету. Освобождаются от необходимости устанавливать терминалы для банковских карт владельцы магазинов (киосков) с годовой выручкой до 5 миллионов рублей (ст. 16.1 закона 2300-1). Организации и предприниматели с оборотом за 12 месяцев от 40 миллионов рублей должны принимать к оплате карты в рамках национальной системы. За неисполнение требований продавцы несут административную ответственность. Наказание назначается по п. 4 ст. 14.8 КоАП РФ. Проступок влечет наложение штрафа. С должностного лица взыскивается 15–30 тыс., а с организации – 30–50 тыс. рублей.
Поскольку сторонами сделки являются коммерческие субъекты, устная форма неприемлема. Договор эквайринга составляется в письменном виде. Банк размещает на официальном сайте публичную оферту (что это такое рассказано в ст. 437 ГК РФ). В открытом доступе находятся тарифы на обслуживание, порядок подключения и прочая информация.
| Условия договора эквайринга (2019) | Сбербанк РФ | «Тинькофф» | ВТБ | «Альфа-Банк» | «Россельхозбанк» | «УРАЛСИБ» |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Тарифы | Комиссия зависит от места расположения, отраслевой принадлежности и оборотов клиента. Для торгового эквайринга она варьируется в пределах 1,6 – 2,5%. Комиссия с операций в мировой сети рассчитывается иначе. При обороте до 1 миллиона рублей она составляет 1,8%, свыше – 2% | На официальном сайте заявлен минимальный тариф в 1,59%. Условия сотрудничества детализируются офертой и другими официальными документами. Так, комиссия торгового эквайринга для клиентов на тарифе «Простой» составит 2,69%. Прием платежей по картам в сети обойдется клиентам в те же 2,69%. Тариф «Продвинутый» поможет сэкономить. Ставка для торгового эквайринга снизится до 2,29%, а комиссия за расчеты в интернете будет равна 2,49% | Стоимость услуг зависит от организационной формы, выбранного тарифа и оборота. Для юридических лиц по программе «Индивидуальный» комиссия составляет 1,6 – 3,5%. При переходе на систему «Малый бизнес» комиссия останется прежней, но за регистрацию переносных устройств в программном комплексе банка придется заплатить не менее 16 тыс. рублей. Интеграция стационарных терминалов обойдется в 10 тыс. | Комиссия за торговый эквайринг зависит от оборота. Если средняя выручка по одному терминалу превышает 500 тыс. рублей, с операций удерживают 1,9%. В остальных случаях действует ставка 2,1%. К комиссии может добавляться фиксированный сбор. Для первого тарифа минимальная планка установлена на уровне 500 тыс., а для второго – 200 тыс. рублей. Дополнительная плата за снижение выручки составит 790 и 490 рублей соответственно. Сбор удерживают за каждое устройство. Интернет-эквайринг обойдется клиентам в 2,4 – 3,5% отсутствуют | Тарифы не опубликованы на сайте. Стоимость обслуживания указывается в договоре и зависит от платежной системы. Конкретные ставки на сайте отсутствуют | Тарифы эквайринга зависят от оборотов и организационной формы бизнеса (ИП/юридическое лицо). С операций удерживают от 1,6 до 2,6%. Комиссия за интернет-эквайринг варьирует от 2,1 до 3% |
| Оборудование | Установка и сервисное обслуживание оборудования производится бесплатно. Терминалы для торгового эквайринга Сбербанк РФ передает в аренду. Если выручка не превышает 30 тыс. рублей в месяц, платить за устройство придется не менее 1 тыс. В остальных случаях плата рассчитывается индивидуально. За уклонение от возврата устройств при расторжении соглашения взимается штраф. Пользователь заплатит банку 10 тыс. рублей за каждый утраченный аппарат | При использовании терминалов банка продавцу придется ежемесячно платить не менее 1990 рублей. Сумма актуальна для тарифа «Простой». При переходе на другие программы плата за оборудование увеличивается. Соответствующие правила закреплены в пояснениях к тарифным планам | Предпринимателям предлагают купить оборудование для эквайринга. Стоимость стартует с отметки в 7 500 рублей. В большинстве случаев установка и обслуживание аппаратов приема пластиковых карт осуществляется бесплатно | Банк передает терминалы в аренду. Все устройства поддерживают бесконтактную оплату. Комиссия за пользование устанавливается в форме дополнительного сбора. Сумма зависит от тарифа и модели | Стоимость устанавливается дополнительным соглашением. Точных данных на официальном портале найти не удалось | Терминалы можно купить или взять в аренду. Стоимость пользования устройствами на сайте не указана |
Заключение, изменение и расторжение соглашения
Договоры об обслуживании расчетов с применением банковских карт являются публичными офертами без срока акцепта (ст. 441 ГК РФ). Клиенты, заинтересованные в сотрудничестве с кредитной организацией, подают заявку. Форма заявления о присоединении, как правило, размещается на официальном сайте. Перечень приложений определяется политикой обслуживающего банка и статусом клиента. Если предприниматель или организация уже открыли расчетный счет, договор эквайринга подпишут без лишних формальностей.
Новым клиентам потребуется:
- представить уставные и регистрационные документы;
- заполнить анкету;
- раскрыть конечных бенефициаров;
- указать действующих руководителей и т. д.
Единого списка нормативными актами не утверждено. Однако не стоит забывать об обязанности российских банков соблюдать закон 115-ФЗ от 07.08.01. Внесение дополнений или правок в публичную оферту допускается с соблюдением ст. ст. 450–453 ГК РФ. Специальных норм в законодательстве нет. По факту банки всегда оставляют за собой право менять правила обслуживания в одностороннем порядке. Это необходимо для актуализации тарифов эквайринга. Извещения о корректировках публикуются на сайте либо рассылаются контрагентам. Обязанность ознакомления с новой версией оферты могут полностью перекладывать на клиента.
На принятие решения бизнесменам отводят от 10 дней до 1 месяца. Жестких временных границ законом не определено. Если в течение этого срока клиенты не отказались от дальнейшего сотрудничества, изменения к договору эквайринга приобретают силу.
Расторжение сделки производится по правилам главы 29 ГК РФ. Кроме того, порядок может детализироваться офертой.
| Односторонний отказ из-за нарушений | Расторжение сделки без указания причин | Прекращение отношений вне зависимости от воли участников |
|---|---|---|
| Расторжение договора эквайринга допускается при совершении проступков (ч.1 п.2 ст. 450 ГК РФ). Таковыми признается неисполнение соглашения или совершение иных действий, причинивших добросовестному контрагенту вред. Распространенным основанием является уклонение от оплаты (А40-88430/2018). Порядок применения нормы разъяснял ВС РФ в пятом обзоре практики за 2017 год. Клиент вправе расторгнуть соглашение, если банк не выполнил принятые на себя обязательства, списал повышенную комиссию за эквайринг, уклонился от обучения кассиров и т. д. На практике добиться взыскания убытков очень сложно (А45-3209/2010, А56-68187/2017) | Закон не запрещает участникам отказываться от сделки по обоюдному согласию. Такие условия стороны могут предусмотреть в договоре. Кроме того, прекратить отношения участник может без каких-либо объяснений (ст. 451 ГК РФ). В деле А40-207724/2014 упоминается о подобном механизме. Истец и ответчик установили возможность расторжения договора. При этом заинтересованная сторона должна была направить извещение за 30 суток | Договор эквайринга теряет силу в следующих случаях: · ликвидация одного из участников (ст. 419 ГК РФ); · смерть клиента-физлица (ст. 418 ГК РФ); · издание нормативного акта государственным органом или вынесение судебного решения о расторжении сделки (ст. 417 ГК РФ); · возникновение обстоятельств, препятствующих исполнению договора (ст. 416 ГК РФ). К последнему случаю можно отнести банкротство, отзыв лицензии, введение на территории военного положения и др. |
Вопросы ответственности
Последствия нарушений договора определяются в соответствии с положениями главы 25 ГК РФ. Стороны обязаны возмещать друг другу убытки, причиненные несоблюдением соглашения или неполным исполнением обязательств. Клиентам санкции грозят за:
- пренебрежение инструкциями по эквайрингу;
- порчу оборудования банка;
- несвоевременную оплату комиссии при отсутствии выручки (обычно вознаграждение удерживается автоматически с операций);
- уклонение от предоставления банку документов и сведений и т. д.
Проблемы могут возникнуть и при использовании терминала несогласованным с банком способом. Так, за рамки стандартного договора выходит совместное использование оборудования несколькими предпринимателями или фирмами. Схема реализуется в крупных торговых центрах, площади в которых занимают разные коммерсанты. Пытаясь сэкономить на комиссиях, бизнесмены заключают негласное соглашение. Покупателей, желающих расплатиться картой, направляют на отдельную кассу. Формально деньги за товары получает один продавец. Фактически же стороны делят выручку.
Ответственность кредитной организации по договору эквайринга наступает в случае несвоевременного зачисления средств на счет, ошибок при обработке операций (обзор ВАС РФ № С1-7/ОП-234). Нередко в соглашении выставляются границы ответственности. Ярким примером является оферта банка «УРАЛСИБ».
Помимо возмещения убытков офертой может предусматриваться неустойка (ст. 394 ГК РФ). Штрафные санкции стороны вправе начислять и взыскивать без расторжения договора. Ставки оговариваются соглашением.
Правила учета операций по договору эквайринга
Расчеты с клиентами с использованием банковских карт подлежат отражению в бухгалтерских документах. Проводки составляются по правилам Минфина РФ № 94н от 30.10.00. В качестве первичной отчетности по договору эквайринга выступают электронный журнал либо реестр операций. Описание этих регистров приведено в п.2.9 Положения ЦБ РФ № 266-П.
Выручка, полученная безналичным способом, признается доходом продавца (ПБУ 9/99). Бухгалтерия обязана принять ее к учету вместе с комиссией банка. Это правило действует даже в том случае, когда вознаграждение по договору эквайринга удерживается автоматически (приказ Минфина РФ № 33н от 06.05.99). Поскольку момент реальной продажи и зачисления средств на счет разнятся, составляют промежуточные проводки – «Перевод в пути» (счет 57). Такая возможность предусмотрена приказом Минфина № 94н.
| Наименование операции | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Формирование выручки от реализации товара | 62 | 90 |
| Отражение операции через POS-терминал | 57 | 62 |
| Зачисление средств на расчетный счет продавца | 51 | 57 |
| Списание комиссии банком | 76 | 57 |
| Списание затрат на услуги кредитной организации в расходы | 91 | 76 |
Споры по договору эквайринга
Наиболее распространенным основанием судебных разбирательств становится нанесение вреда. Мошенники часто пользуются халатностью и некомпетентностью кассиров, совершая покупки с применением краденных или потерянных карт. В результате банки несут убытки. Ярким примером такой ситуации является дело А60-22445/2014.
Причиной спора стали 14 эквайринговых операций на общую сумму свыше 600 тыс .рублей. При оформлении покупки кассир сделал запрос авторизации. Система выдала сотруднику уведомление о необходимости связи с банком-эмитентом. По правилам договора эквайринга продавцу следовало позвонить в кредитную организацию для уточнения принадлежности платежного инструмента. Сотрудник торговой точки пренебрег указаниями и провел операцию по списанию средств. Деньги были зачислены на счет коммерсанта. Впоследствии выяснилось, что карта принадлежала покойному гражданину и использовалась незаконно. Банк вынужден был возвратить неправомерно списанную сумму. Коллегия 17 ААС взыскала с продавца возмещение в пользу кредитной организации.
Похожая ситуация сложилась в Ханты-Мансийском автономном округе. Обнаружив подозрительные операции, банк приостановил обслуживание счета, а поступившие деньги вернул реальным держателям карт. Заявления истца о незаконности действий ответчика суды посчитали необоснованными (А75-15601/2018).
Споры об удержании терминалов при расторжении договора эквайринга также встречаются в судебной практике. Арбитраж Свердловской области взыскал с предпринимателя полную стоимость оборудования (А60-57708/2015).
Таким образом, разбирательства между бизнесменами и банками возникают преимущественно в части расчетов. Отсутствие официального правового определения договора участникам не мешает. Существующих норм и принципов гражданского законодательства в сочетании с инструкциями и указаниями ЦБ РФ вполне достаточно для интенсивного развития сегмента.
Загрузка...
