Что будет, если оформить ООО на подставное лицо
Содержание
Расширение теневого сегмента остается острой проблемой отечественной экономики. Власти целеустремленно искореняют нелегальный бизнес. Меры принимают на законодательном и исполнительном уровнях. Активная роль в борьбе принадлежит судам. Эффективным инструментом стала ответственность за регистрацию компаний на подставных лиц. Отслеживание «фирм-однодневок» вошло в число приоритетных задач налоговой службы.
Разбираемся с понятиями
Официальное толкование термина «подставные лица» содержится в примечании к ст. 173.1 УК РФ. Ключевым признаком фигурантов норма называет отсутствие реальной цели руководства или управления организацией. Парламентарии выделили две группы:
- Сознательное участие в преступлении. Злоумышленники предлагают гражданам плату за подписание документов и явку в регистрирующие органы. Подставные лица понимают противоправность деяния, но идут на сделку в погоне за «легкими» деньгами. Реальные бенефициары готовы регулярно платить за незаконную услугу. Выходить из тени они не желают по разным причинам. Схемой предпочитают пользоваться бывшие банкроты, дисквалифицированные директора, а также недобросовестные судьи, правоохранители и госслужащие. Выявить преступление сложно, так как соучастники сотрудничают длительное время. Члены криминальных формирований отличаются высокой юридической грамотностью, поддерживают и покрывают друг друга.
- Жертвы мошенников. Если целями злоумышленников является уклонение от налогов или отмывание криминальных заработков, регистрируется фирма-однодневка. На роль подставного лица подбирают соответствующего человека. Людей стараются ввести в заблуждение относительно сути сделки. Нередко мошенники используют украденные или недействительные паспорта. Получение денег за подпись кажется выгодным предложением алкоголикам, наркоманам, лицам без определенного места жительства. Жертвами мошенников становятся малограмотные россияне и пенсионеры. Встречаются в практике и случаи создания предприятий на имя умерших людей.
Подставным лицам из первой группы УК РФ грозит суровыми санкциями. Продолжительность жизни такого бизнеса может быть внушительной. Общественная опасность сводится к криминализации коммерческого сегмента. Прикрываясь чужими именами, бизнес ведут коррумпированные чиновники, депутаты, судьи. Кроме того, люди, неоднократно попадавшие в поле зрения правоохранителей, продолжают реализовывать свои схемы. Мошенничество приобретает широкий размах.
Если речь идет о второй группе, выяснению подлежат обстоятельства создания юридического лица. Степень участия фигуранта в преступлении оценивается комплексно. На основе полученных сведений определяют процессуальную роль. Так, статья 173.2 УК РФ предусматривает ответственность за регистрацию компаний по чужим документам. Если паспорта крадут, изымают под угрозами или иным образом выманивают, «номиналов» признают потерпевшими. Срок жизни у таких компаний минимальный. Нередко их создают для проведения всего одной сделки. Судьба подставных лиц злоумышленников не волнует.
Важно! Номинальный директор отличается от фактического руководителя отсутствием рычагов влияния. Он не принимает управленческих решений, не располагает информацией о хозяйственной деятельности. Реальные владельцы бизнеса остаются в тени. Именно они получают основную выгоду от преступления.
Что такое «однодневка»
Официального определения термину закон не дает. Пробел попытались устранить представители ФНС России письмом № 3-7-07/84 от 11.02.10. К «однодневкам» контролеры предложили относить юридические лица, созданные без цели хозяйственной деятельности. К признакам служба причислила:
- фактическую несамостоятельность;
- пропуск или полное уклонение от сдачи отчетности;
- постановку на учет по массовому адресу.
Впоследствии перечень расширили. Пристальное внимание налоговых органов привлекают предприятия, не имеющие основных средств и персонала. Подозрения вызывает отсутствие связи с представителями фирмы. Косвенным свидетельством недобросовестности контролеры признают расчеты с привлечением сторонних лиц, оплату товаров с большой отсрочкой, активную выдачу векселей и др.
Называя организацию «однодневкой», суды стараются давать комплексную оценку. В основу решений закладывают ссылку на несколько ключевых признаков. Примерами являются постановления 9 ААС № 09АП-28276/17 от 11.07.17 и 16 ААС №16-АП-1141/15 от 16.06.15.
Признаки регистрации фирмы на ваше имя
Эффективным способом защиты от действий теневых бизнесменов является бдительность. Получение на личный почтовый ящик корреспонденции о погашении долга, претензий или требований к неизвестной организации должны насторожить.
Отправка писем из государственных структур свидетельствует о регистрации компании в конкретном помещении. Явным признаком становится повестка о явке в суд по делу некоей компании. Служители Фемиды тщательно проверяют состав участников разбирательства. Случайное направление извещения о заседании практически невозможно.
Проверить обоснованность подозрений можно при помощи онлайн-сервиса ФНС РФ. Если опасения подтвердятся, следует запросить сведения об учредителях фирмы. Выписки выдаются в электронной форме бесплатно. Время обработки запроса исчисляется секундами. База регулярно актуализируется.
Как защититься от мошенников
Ответственное отношение к личным документам и персональным данным существенно сокращает риски. Утеря или кража паспорта должны служить поводом немедленного обращения в полицию. Откладывать извещение правоохранителей нельзя. До подачи заявления удостоверение признается действующим и может быть использовано в преступных целях.
Если физлицо самостоятельно выявило факт регистрации на свое имя компании, следует:
- Заявить о совершении преступления. В полиции необходимо подробно описать ситуацию, указать на незаконность создания предприятия. В качестве подтверждения можно приложить выписку из государственного реестра.
- Передать сведения в инспекцию. Отправить уведомление разрешено в любое территориальное подразделение ФНС РФ. В документе необходимо акцентировать внимание на отсутствии добровольного волеизъявления и невозможности фактического управления бизнесом.
- Инициировать судебный процесс. Дополнительным инструментом защиты является обращение в государственный арбитраж. Учредитель липовой компании вправе поставить вопрос о признании регистрации недействительной и потребовать исключения записи из ЕГРЮЛ. У этого способа есть нюанс – истцу придется заплатить государственную пошлину и понести процессуальные издержки.
Своевременная рассылка извещений исключает претензии. За действия предприятия такой собственник или директор ответственности не несет.
Коротко о рисках
За регистрацию компаний на подставное лицо грозит ответственность. Санкции зависят от тяжести экономических последствий и квалификации деяния.
| Нарушение | Юридические тонкости | Наказание |
|---|---|---|
| Регистрация компании на подставное лицо | Участников нелегальной схемы привлекают к ответственности по . Обязательными признаками преступления становится умышленное внесение недостоверных сведений об учредителях или директоре в госреестр. Фигурантами могут стать не только подставные лица, но и реальные бенефициары. Соучастием также признается оказание помощи по оформлению бумаг, передаче документов, оплате пошлины за такую фирму. Условием привлечения к ответственности в этом случае станет осознание человеком криминального характера своих действий. Подход к разрешению дел по ст. 173.1 продемонстрирован в приговоре Октябрьского районного суда Иркутска от 10.08.16 (№ 1-430/2016) | С виновника взыскивают штраф до 100 тыс. рублей либо изымают заработок за период 7–12 месяцев. Альтернативной санкцией является трехлетнее лишение свободы. Помещение в исправительное учреждение судья вправе заменить принудительными работами на тот же период. Совершение преступления в сговоре или с использованием должностного положения ужесточает наказание. За деяние назначают штрафы 300–500 тыс. рублей или удерживают доходы за 3 года. Лишить свободы могут на 5 лет, а обязательные работы назначают в пределах 180–240 часов |
| Незаконное использование чужих документов для регистрации компании | По ст. 173.2 УК РФ дело возбуждают при приобретении чужого удостоверения личности, незаконном оформлении доверенностей с последующим предоставлением документов на регистрацию фирмы. Преступлением закон признает любую форму присвоения. Ответственность грозит не только за кражу, но и за использование найденного удостоверения. Норма охватывает случаи злоупотребления доверием. Подходы к разрешению дел представлены многочисленными приговорами в ГАС «Правосудие» | Предъявление документа или незаконное оформление доверенности для включения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице влечет штраф в 100–300 тыс. Альтернативой является взыскание дохода виновника на период до года. Осужденным назначают в качестве наказания обязательные работы сроком не более 240 часов либо исправительный труд на 2 года. За использование незаконно приобретенных документов с целью регистрации компании грозит денежное взыскание до 0,5 миллиона рублей, удержание заработка за 1–3 года, принудительные работы или помещение в исправительное учреждение на период до 3 лет |
| Предоставление недостоверной информации для внесения записи в ЕГРЮЛ | Ответственность за проступок наступает по ст. 14.25 КоАП РФст. 14.25 КоАП РФ. Расследование проводят налоговые органы, руководствуясь предписаниями о сроке давности. Инициировать дело контролеры вправе до истечения года с момента включения ложных сведений в реестр. Сотрудники службы привлекают независимых экспертов, опрашивают свидетелей, потерпевших, проводят допросы и прочие мероприятия | Должностным лицам грозит дисквалификация на 1–3 года. В целях применения статьи 14.25 КоАП РФ разрешено рассматривать учредителей и теневых бенефициаров в качестве субъектов правонарушения. При этом заменять наказание предупреждением по ст. 4.1.1. КоАП РФ запрещено. Соответствующее разъяснение сделали специалисты ФНС РФ в письме № ГД-4-14/21127@ от 08.11.16 |
| Пренебрежение обязанностью раскрытия фактических бенефициаров | Номинальный директор рискует оказаться фигурантом административного производства по ст. 14.25.1 КоАП РФ. Норма применяется не только к юридическим, но и должностным лицам. Поскольку официальным представителем организации является именно директор, штраф назначают ему | За проступок придется заплатить 30–40 тыс. рублей |
Несколько лет назад ответственность номинальных директоров и учредителей ужесточилась. До внесения поправок законом № 67-ФЗ от 30.03.15 наказать псевдоруководителей было практически невозможно. Сейчас такие лица несут ответственность за деятельность предприятия, если не докажут своей непричастности к его созданию. Ссылаться на регистрацию бизнеса без цели коммерческой деятельности нельзя. Такие заявления станут основанием уголовного преследования.
Закон № 488 от 28.12.16 дополнил систему противодействия. Теперь номинальные директора и учредители несут ответственность по долгам компании. Документ направлен на искоренение практики «организаций-призраков». Бросить финансово несостоятельное предприятие номиналы не могут. Статьи 61.11, 61.12, 61.13 закона 127-ФЗ от 26.10.02 разрешают взыскивать долги банкрота с недобросовестного директора. Предъявить претензии можно, если руководитель:
- своевременно не подал заявление о банкротстве фирмы;
- попытался уклониться от погашения кредиторских требований, предъявленных к компании;
- иным образом нарушил закон 127-ФЗ.
Учредителей, в том числе номинальных, привлекают к ответственности при любом подтверждении недобросовестности, повлекшей формирование задолженности (ст. 61.11 закона 127-ФЗ). Взыскание производится в субсидиарном порядке.
Реальной для подставных лиц остается также угроза возбуждения уголовных дел по статьям 199, 196, 197 и 176 УК РФ. Квалификация зависит от специфики незаконной схемы и содержания преступного деяния.
Таким образом, система противодействия теневому бизнесу в России совершенствуется. Нормы постоянно адаптируют с учетом изменчивости мошеннических схем. В 2018 году существуют эффективные механизмы выявления «однодневок» и действующих компаний, зарегистрированных на подставных лиц. Усилия по борьбе с недобросовестными коммерсантами налоговая служба объединила с банками, полицией, таможенными органами и прочими государственными структурами. Попытки создания бизнеса на чужое имя неизменно приводят к судебным разбирательствам административной и уголовной направленности.
Загрузка...
