Как правильно перевести деньги с расчетного счета общества на банковскую карту
Содержание
Безналичные операции прочно вошли в хозяйственный оборот. Использование расчетного счета всячески поддерживается банками. Финансовые учреждения разрабатывают специальные программы оперативного перевода денег на карты. В 2019 году реализуются зарплатные проекты. По заявкам руководителей ООО также оформляют корпоративный «пластик». Фирмы, воспользовавшиеся новыми возможностями, получают различные бонусы. Поскольку расчеты становятся максимально прозрачными, риск блокировки операций снижается.
На какие карты компания вправе перечислять деньги
Осуществление переводов с расчетных счетов юридических лиц регулируется положениями ГК РФ и федерального закона 161-ФЗ от 27.06.11. Деньги перечисляют несколькими способами:
| Форма | Краткое описание | Пример |
|---|---|---|
| Платежное поручение | Операция осуществляется на основании письменного распоряжения владельца счета. Документ оформляют в электронном или бумажном виде. Этой форме расчетов посвящена глава 5 положения ЦБ РФ № 383-П | Платежными поручениями оформляют основную массу добровольных транзакций в пользу поставщиков, подрядчиков, исполнителей и работников |
| Прямое дебетование | Организация заключает с владельцем карты особое соглашение. Основанием списания средств становится требование получателя. Договор оформляют в 3 экземплярах, один из которых передают обслуживающему банку. Операция производится при наличии достаточной суммы у плательщика. В отличие от безакцептного списания ждать нарушений со стороны контрагента не нужно. Все расчеты проводятся в штатном порядке. Описание процедуры Центробанк РФ дал в главе 9 положения № 383-П | Механизм применяется для настройки регулярных платежей (аренда, авторское вознаграждение, абонентское обслуживание) |
| Принудительное взыскание | Списание осуществляется на основании исполнительного листа. Направить его в банк может сам взыскатель или судебный пристав. Правила закреплены главой 7 положения № 383-П | Этот вариант часто используется для исполнения судебных решений. Его применяют при взыскании с фирм задолженности по заработной плате. Деньги могут зачисляться на специальный счет пристава или сразу направляться физлицу |
Перед бухгалтерами часто встает вопрос, на какую карту можно отправлять деньги со счета организации. Ответ на него содержится в Положении ЦБ РФ № 266-П. Регулятор выделяет два основных типа «пластика»:
- Дебетовый. Инструмент позволяет совершать операции в пределах суммы, зачисленной на счет владельца.
- Кредитный. Транзакции совершаются в пределах одобренного банком лимита с условием последующего пополнения. За пользование деньгами сверх льготного периода (при наличии такового) финансовая организация начисляет проценты. Отношения имеют природу займа.
Положением разрешена эмиссия предоплаченных карт. Формально пополнение их средствами после покупки не запрещено. Однако в практике такие переводы широкого распространения не получили.
Россияне продолжают активно пользоваться дебетовыми инструментами. Тем не менее, количество «кредиток», по данным ЦБ РФ, неуклонно растет.
Примечание! Выпуск дебетовой и кредитной карты всегда сопровождается открытием банковского счета держателю. Зачисление денег происходит именно на учетную запись. Пластик лишь дает доступ к суммам и позволяет совершать различные операции (п. 1.8 Положения 266-П).
В 2019 году переводы с расчетных счетов осуществляются преимущественно на корпоративные, личные и зарплатные карты физлиц. Таким способом компании перечисляют вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, дивиденды учредителям, а также выдают средства под отчет.
Условия перевода денег на лицевые счета
Базовые правила транзакций едины для всех кредитных организаций. Они устанавливаются ст. 5 закона 161-ФЗ:
- Безотзывность. Если иное не определено договором или формой расчетов, отменить операцию клиент может до фактического списания средств. Далее, возврат ошибочно переданных сумм придется согласовывать с получателем.
- Безусловность. Перевод осуществляется без оговорок или встречных требований. Это самостоятельная операция, целесообразность которой определяет отправитель. В платежном поручении указывается лишь назначение. Для привязки транзакции к конкретным отношениям в формулировке разрешено использовать реквизиты договора.
На традиционный перевод норма отводит банку не более 3 рабочих дней. Операции с электронными средствами проводят в сокращенные сроки (ст. 5 закона 161-ФЗ). Иногда на зачисление уходит несколько секунд или минут. Если в цепочке участвует несколько кредитных организаций, приходится ждать. Норма отводит трое суток каждому оператору. В любом случае клиента извещают, когда поступят деньги. Информацию о времени зачисления публикуют на сайтах или в личных кабинетах системы «Клиент-Банк».
Комиссии за обслуживание определяются тарифами.
| Наименование кредитной организации | Стоимость перевода денег с коммерческого счета на карту физлица |
|---|---|
| Сбербанк РФ | 0,5–6% |
| «Тинькофф» | 1–15% |
| «Альфа Банк» по программе «На старт» | 0–10% |
Многие финансовые организации внедряют особые тарифы. Так, для владельцев бизнес-счетов ВТБ переводы в пользу держателей карт самого банка бесплатны. Вознаграждение не удерживается при соблюдении лимита в 150 000 рублей. Стоимость платежей клиентам другого финансового учреждения зависит от суммы.
Алгоритм совершения платежа определяется характером операции и типом карты.
| Корпоративная | В пределах одного банка | Межбанковский перевод |
|---|---|---|
| Этот инструмент является современной заменой чековой книжки. Банковские карты прикрепляют к коммерческому счету. Иногда для них открывают специальную учетную запись. В первом случае переводить средства не нужно. Деньги, поступившие на счет ООО, становятся доступны автоматически. Обществу остается лишь установить расходный лимит. Во втором случае, корпоративные карты придется периодически пополнять. Обычно комиссия за такие операции не удерживается. Пластик актуален при работе фирмы с подотчетными лицами. Пользоваться инструментом могут, например, директор фирмы или менеджер по снабжению. В целях безопасности «пластик» делают именным. Однако в практике встречаются и обезличенные варианты | Если физическое лицо является клиентом того же кредитного учреждения, перевод осуществляется по номеру карты. Система мгновенно определяет держателя. Например, при отправке денег из личного кабинета Сбербанка РФ, платежная форма будет включать имя, отчество и первую букву фамилии получателя | Если средства направляются владельцу карты другого банка, придется заполнить стандартное поручение. В документе необходимо указать: · наименование финансовой организации; · БИК; · сумму и наличие в ней НДС; · основание платежа; · очередность транзакции; · номер лицевого счета; · Ф.И.О. получателя. Поручение подписывается электронной подписью, а затем отправляется в банк. От бумажного документооборота в 2019 году отказалось большинство клиентов, но такой вариант все еще возможен |
Во избежание ошибок и необоснованных приостановок финансовые учреждения разрабатывают инструкции. Руководства, как перевести деньги на расчетный счет или карту контрагента, публикуют на официальных сайтах. Кроме того, электронные подсказки бухгалтер может видеть в банковском онлайн-кабинете. Информационные вкладки активируются при заполнении платежных поручений.
Налогообложение и бухгалтерские проводки
Безналичные расчеты юридического лица подлежат учету по правилам закона 402-ФЗ от 06.12.11. В регистрах компании необходимо отражать все переводы, включая платежи на карты физлиц.
| Наименование бухгалтерской проводки | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Перевод со счета юридического лица на корпоративную карту с отдельной учетной записью | 55 | 51 |
| Снятие денег с бизнес-карты через банкомат подотчетным лицом | 71 | 55 |
| Перечисления на лицевые счета сотрудников (зарплата) | 70 | 51 |
| Выплата дивидендов на карты учредителей | 75 | 51 |
Перед тем как перечислить деньги на дебетовую или кредитную карту физического лица организация должна оплатить налоги и сборы. При этом нужно понимать, что автоматического ограничителя в системах нет. Платежное поручение удастся заполнить. Более того, несколько таких платежей вполне могут провести. Контролировать полноту и своевременность отчислений банки не обязаны. Надзорные функции закреплены за ФНС РФ и территориальными подразделениями службы.
Тем не менее, кредитные организации отслеживают транзакции в пользу бюджета и государственных фондов в рамках методических указаний ЦБ РФ № 18-МР. Инструкция базируется на положениях п. 11 ст. 7 закона 115-ФЗ. Норма дает финансовому учреждению право отказать в проведении операции при наличии сомнений в ее легальности. Выплаты же физическим лицам, согласно главе 23 НК РФ, подлежат обложению НДФЛ. Помимо налога необходимо также перечислять страховые сборы в государственные фонды. Обязанность установлена главой 34 Кодекса.
Справка: Согласно статье 226 НК РФ перевести удержанный с дохода НДФЛ организация обязана не позднее даты, следующей за днем расчета. Из этого правила есть исключения. До окончания месяца оплатить налог следует с отпускных и больничных. Страховые взносы перечисляются по итогам отчетного периода. Таковым признается месяц (ст. 431 НК РФ). Принимая решение о приостановке операции, банк опирается, в первую очередь, на выписку по счету. Наличие транзакций в пользу бюджета, пусть и с незначительной отсрочкой, снижает риск блокировки до минимума. Точные подсчеты сотрудники кредитного учреждения не ведут. Для успешного прохождения проверки достаточно, чтобы платежи составляли не менее 0,5% от дебетового оборота (инструкция МР-10). Если возможность отчислять сборы и НДФЛ с конкретного коммерческого счета отсутствует, придется регулярно отвечать на запросы. Банк неизменно будет требовать документы, подтверждающие исполнение обязанностей налогового агента и страхователя. Повторная же приостановка позволит расторгнуть договор с проблемным клиентом.
Отдельные виды выплат физическим лицам не облагаются страховыми взносами. Ярким примером можно считать аренду (письмо Минфина РФ № 03-15-07/41602).
Коротко о рисках
Повышенное внимание к переводам на карты физлиц обусловлено распространением теневых схем. Власти активно борются с серой зарплатой и отмыванием криминальных доходов. Банки играют в противостоянии едва ли не ключевую роль. Статьи 6 и 7 закона 115-ФЗ позволяют финансовым учреждениям приостанавливать нехарактерные и сомнительные операции. Подозрения в уклонении от налогов далеко не единственное основание блокировки.
С проблемами компания может столкнуться в следующих случаях:
- перевод на карту лица, включенного в реестр Росфинмониторинга;
- неясное назначение платежа в поручении;
- уклонение от выделения в сумме НДС;
- систематические крупные перечисления человеку, юридически не связанному с компанией и т. д.
Исчерпывающего перечня причин блокировки закон не дает. Фактически банк может отказаться от исполнения поручения, ограничившись абстрактной формулировкой. Более того, двукратная приостановка разрешает расторгать договор с клиентом. Такая ситуация грозит бизнесу катастрофой. Информация о нарушениях будет направлена в ЦБ РФ для включения фирмы в список «нежелательных персон». Регулятор разошлет документ в отечественные финансовые учреждения. Перечень носит рекомендательный характер, но вхождение в него лишает предприятие возможности открыть новый счет на адекватных условиях. Лидеры рынка, скорее всего, проявят осторожность и откажутся сотрудничать.
Таким образом, перевод средств в пользу физических лиц допускается банковскими правилами. От организации требуется лишь правильно оформлять распоряжения и точно указывать назначение транзакций. Если выплата облагается налогами и сборами, их придется платить заблаговременно. Следование инструкциям и нормативным актам в сочетании регулярно проверкой добросовестности партнеров убережет компанию от проблем.
Загрузка...
