Краткая характеристика расчетных и транзитных счетов для ООО
Содержание
Сотрудничество с отечественными банками предполагает использование специфических терминов. При заключении договора на обслуживание ООО кредитная организация нередко открывает не только расчетный, но и транзитный счет. Чем отличаются эти инструменты, рассказали специалисты.
Терминология
Определение договору банковского счета дает ст. 845 ГК РФ. Таковым именуют соглашение между кредитной организацией и клиентом. Сделка направлена на обеспечение безналичных расчетов. Финансовое учреждение обязано зачислять средства, поступающие в пользу владельца, а также выполнять поручения о переводах третьим лицам (контрагентам, бюджету, сотрудникам и т. д.). За услугу банк удерживает комиссию. Тариф устанавливается с опорой на рыночные показатели.
Закон не обязывает юридическое лицо иметь расчетный счет. Это вытекает из п. 6 Указания ЦБ РФ № 3073-У от 07.10.13. Регламент вводит ограничение по сумме наличных платежей. По одному договору разрешается выдавать или принимать в кассу не более 100 тыс. рублей. Суммы сверх норматива должны перечисляться через банк либо иную финансовую организацию.
Несколько иную природу имеет транзитный счет. Официальное толкование этого термина приводится в инструкции ЦБ РФ № 111-И от 30.03.04. Так называют специальную учетную запись, напрямую связанную с валютным счетом. На транзит зачисляют всю выручку в иностранных денежных единицах. Исключение составляют переводы между валютными счетами одного и того же клиента в пределах одного уполномоченного банка (п. 2.2 Инструкции № 111-И). Транзит необходим для обеспечения контроля финансовых потоков между участниками внешнеэкономической деятельности. Он используется лишь для приемки внешних платежей в иностранных денежных единицах.
Кредитная организация не устанавливает природу платежа, не относит его к доходам или иным поступлениям. Задачей является проверка законности операции. Службе контроля необходимо получить документальное обоснование цели транзакции.
Открытие расчетного счета
Выбор обслуживающего банка делает руководитель фирмы. Договор является публичным, а потому отказать в его заключении кредитная организация не может. Исключения составляют случаи (ст. 7 закона 115-ФЗ):
- отказ заявителя представить документы;
- ведение предприятием деятельности с нарушением законодательства РФ;
- признаки сомнительности (открытый перечень представлен положение ЦБ РФ № 375-П).
Статья 132 НК РФ запрещает банку открывать счет клиенту, если ранее в отношении него было вынесено решение об аресте средств или блокировке расходных операций. Обоснованным будет также отказ в сотрудничестве, обусловленный банкротством кредитной организации, отзывом лицензии или началом промежуточных юридических процедур (назначение временной администрации, конкурсное управление). При санации банк работает в штатном режиме и может обслуживать корпоративных клиентов.
Оферты и правила сотрудничества публикуют на сайтах.
| Условия обслуживания | Сбербанк РФ | «Тинькофф» | ВТБ |
|---|---|---|---|
| Тарифы банков | Программа «Легкий старт» предполагает бесплатное базовое обслуживание без ограничения срока. При этом организация имеет право на 3 платежа в месяц без комиссии, может перевести в пользу физических лиц до 150 тыс. рублей. При расширении пакета ежемесячно придется платить банку от 490 до 9 600 рублей | Бесплатным обслуживание остается 2 месяца после заключения договора. Далее, плата зависит от тарифа. По плану «Простой» ежемесячная комиссия составляет 490 рублей. Стоимость меняется при подаче заявки на изготовление электронной подписи (до 990 рублей в месяц). Бесплатными являются все внутрибанковские переводы и налоговые отчисления. Стоимость обработки платежного поручения зависит от тарифа | Стоимость 1 месяца ведения счета по тарифу «Старт» составляет 1200 рублей. Годовой абонемент обойдется в 14 400. Первые 3 месяца обслуживание бесплатное. Комиссия за переводы внутри банка не удерживается. В остальных случаях взимается 100 рублей за каждое платежное поручение. Пять операций в месяц можно совершить бесплатно |
| Бонусы и интересные опции | Клиенты получают возможность продвижения в интернете на сумму до 100 тыс. рублей. Обмен документами строится в электронной форме. Вознаграждение за подключение к системе не удерживается. Переводить средства клиентам Сбербанка РФ можно в течение всей недели, включая выходные и праздники. Клиенты получают бонус в виде годовой подписки на программы 1С и месячный абонемент на сайте hh.ru. Все пакеты услуг предложено подключить в тестовом режиме за 1 рубль | Открыть счет предложено онлайн. Банк практикует доставку документов курьерами и успешно сотрудничает с бизнесменами дистанционно. На остаток средств начисляются проценты по ставке 6% в год | Отдельные тарифы дают право бесплатно положить на счет до 250 тыс. рублей в месяц. В стоимость ведения счета входит от 25 до 100 платежей. Комиссия удерживается только при превышении этого лимита |
Интересные условия предлагают также «Альфа Банк», «Модуль Банк» и «Почта Банк». Все кредитные организации продвигают услугу резервирования. Получить платежные реквизиты можно за 5–10 минут. Для этого достаточно заполнить анкету на сайте. Договор разрешат заключить в течение 3 рабочих дней после поступления заявки.
Список документов, запрашиваемых банком при открытии расчетного счета ООО, приведен в п. 4.1 инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.14. К заявлению-анкете прилагают копии:
- устава и решения о создании фирмы;
- допусков, лицензий, разрешений;
- приказов, доверенностей на имя должностных лиц, имеющих право подписи;
- документ о назначении руководителя компании.
Кроме того, при заключении договора потребуется заполнить специальную карточку. В ней будут отражены образцы подписей сотрудников, которые могут управлять расчетным счетом. Выписку из государственного реестра банк запросит самостоятельно с сайта налогового органа. Информация ЕГРЮЛ является открытой. Требования сотрудников о предоставлении документа клиентами выходят за рамки инструкции ЦБ РФ. Равнозначность бумажных и электронных выписок при заключении договоров с кредитными учреждениями ФНС РФ подтвердила письмом № ГД-4-14/22006@.
Дополнительные документы необходимо будет предоставить иностранным объединениям. Перечни для них закреплены отдельными пунктами инструкции 153-И.
Условия открытия транзитного счета
Отдельный договор с клиентом не заключается. Инициатива по созданию учетной записи принадлежит банку (п. 2.1 Инструкции № 111-И). Основанием является открытие валютного счета. Процедура, вообще, не требует участия представителей компании. Сотрудники кредитной организации действуют, руководствуясь внутренними регламентами и указаниями ЦБ РФ. При этом количество «транзитов» всегда равно числу валютных счетов.
Поступление выручки в иностранных денежных единицах обязывает фирму представить банку ряд документов. Так, если рублевый эквивалент контракта с нерезидентом не превышает 200 тыс., раскрытию подлежат только коды операций (п. 2.7 инструкции 181-И от 16.08.17).В других случаях придется передать кредитной организации документы по сделке. Если договор прошел регистрацию, озвучить необходимо и его номер. Подробно порядок проверки валютной выручки изложен в инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.17.
Необходимость подтверждения законности поступлений – основное, но не единственное отличие транзитного счета. Другой важной особенностью является ограничение доступа к средствам. Свободно распоряжаться суммой владелец не может. Расходовать деньги разрешено на следующие цели:
- таможенные пошлины;
- оплата услуг транспортных компаний.
В регламентах можно встретить упоминания о продаже обязательной части валюты. Это якобы является одним из условий перевода средств с транзита на расчетный валютный счет. Фактически правило не применяется (п. 3 письма ЦБ РФ № 36 от 06.08.07).
После предоставления клиентом документального обоснования ограничения по распоряжению снимают. Условия работы с транзитным счетом ООО едины для всех финансовых организаций. Внутренняя политика банка на порядок не влияет. Бессрочное хранение средств в таком режиме не допускается. Максимальный период нахождения денег на транзите составляет 15 дней (п.2.1. инструкция ЦБ РФ № 181-И).
Краткие выводы
Расчетно-кассовое обслуживание необходимо любой организации, осуществляющей коммерческую деятельность на территории РФ. Процедура открытия счета в банке строго регламентирована. Перечень документов для заключения договора утвержден на федеральном уровне. Владелец вправе распоряжаться деньгами по собственному усмотрению. Кредитной организации разрешается блокировать лишь незаконные или сомнительные операции.
На транзитный счет зачисляют всю валютную выручку извне. Однако отождествлять его с традиционным расчетным инструментом нельзя. Распорядиться деньгами организация может лишь после предъявления обосновывающих документов (например, внешнеторгового договора, накладной об отгрузке товара, таможенной декларации, соглашения о возврате аванса). После завершения проверки средства поступят на валютный счет компании. С этого момента они становятся доступными для получателя.
Загрузка...
