Расчетный счет для ИП

Пока что закон не обязывает каждого предпринимателя иметь собственный расчетный счет. Поэтому многие начинающие бизнесмены стоят перед выбором открывать или не открывать расчётный счёт (РС) для ИП, какие от него плюсы и минусы. Но всё же, законом установлено ограничение в сумме сделки, превышение которой обязывает предпринимателя этот счет завести. Тем более современный бизнес всё больше строится на безналичных расчётах, а значит только с помощью РС можно упростить процессы перевода средств, и открыть новые возможности.

Выбираем банк

Несмотря на недавнюю «чистку банков», массовый отзыв лицензий Центробанком у неблагонадёжных кредитных учреждений, предложений по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) малого бизнеса, по-прежнему множество. Плохо разбирающийся в банковских тарифах человек не сразу готов определиться, в каком банке лучше открыть свой бизнес-счёт. В этом вопросе можно выделить несколько главных критериев выбора:

• стабильность банка, чтобы снизить риски его банкротства и сгорания сбережений;
• цена за обслуживание, чем меньше комиссия, тем выгоднее;
• наличие акций и выгодных предложений, например, бесплатное обслуживание в первое время или бухгалтерские услуги в придачу;
• удобство, начиная от подачи заявки на открытие счета, заканчивая возможностью использования личного онлайн-кабинета и мобильного приложения.

В плане устойчивости и надёжности никто не может сравниться с банками, имеющими госучастие, такими как Сбербанк или Россельхозбанк. Но с другой стороны, частные банки более предлагают самые выгодные условия и доступные услуги без очередей. Здесь важно соблюсти баланс «цена-качество», не соглашаться на сотрудничество с малоизвестным финансовым учреждением, у которого самая дешевая комиссия, но при этом выбрать более гибкую систему тарифов и обслуживания, чем предлагают крупнейшие банки.

Инструкция по выбору

Чтобы предпринимателю не прогадать, и сделать удачный выбор, при открытии расчётного счёта, нужно следовать следующим инструкциям:

1. Сравнить цены в наиболее известных банках, выбрать несколько оптимальных вариантов.
2. Почитать отзывы клиентов о выбранных учреждениях, поискать информацию в официальных СМИ о возможном отзыве лицензий.
3. Можно остановиться не на одном варианте, а завести расчётный счёт в двух и более банках, их количество не ограничивает закон. Конечно, это увеличит траты, но поможет избежать неприятностей, если один из них, например, заблокируют, или банк обанкротится.

Внимание! После появления у предпринимателя расчетного счета, некоторые уполномоченные государственные органы могут с его помощью изымать накопившиеся долги. Например, налоговая и таможенная службы могут заблокировать его из-за отказа ИП платить по счетам. Этот же метод широко используют и судебные приставы в рамках судебного взыскания долгов по алиментам или коммунальным платежам. Поэтому статус бизнесмена накладывает на него большую ответственность по взятым обязательствам.

Сравнение лучших банков для ИП

В рейтинге кредитных организаций, уже несколько лет лидируют одни и те же банки. Сравним их условия расчетно-кассового обслуживания в 2018 году:

Внимание! Подозрительно выгодным предложениям неизвестных банков доверять не стоит, так как они нужны для количественного привлечения клиентов. Лучше сделать ставку на надёжность крупного банка, который присутствует на рынке много лет и имеет хорошие отзывы, и получить там качественное РКО.

Сейчас большинство кредитных организаций предлагает дистанционное обслуживание по интернету. Это очень удобно, поэтому банк, в котором этого не предусмотрено, считается не самым практичным вариантом. Кроме этого, стоит обратить внимание на гибкость тарифов. По мере развития дела и роста прибыльности, возрастает и количество операций в месяц, поэтому целесообразней будет перейти на тарифный план с расширенными возможностями. В любом случае каждый предприниматель решает сам, где ему выгоднее открыть расчетный счет, исходя из специфики его бизнеса.

Открываем счет

Часто реквизиты нового расчётного счёта требуется получить быстро, не дожидаясь решения банка. Для этого существует функция открытия счета онлайн, которая позволяет предварительно забронировать банковские реквизиты, чтобы начать с ними работать. Заявка подаётся на сайте, не посещая банк, номер присваивается сразу же, но после этого нужно будет сходить в офис и предоставить необходимые бумаги.

Пошаговая инструкция с документами

Чтобы начать полноценную работу со счётом, получить все права и обязанности его владельца, нужно следовать следующим указаниям:

1. Подготовить документы в соответствии с заявленным перечнем. Информацию по перечню можно получить по телефону справочной службы банка либо на сайте. В одних банках требуют полный пакет документов, в других, кое-что можно не предоставлять. В большинстве учреждений для индивидуальных предпринимателей этот список типовой:

• паспорт с копией;
• свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН, полученное после 1 января 2017 года, делается без использования специального бланка);
• выписка из ЕГРИП (срок давности не более месяца);
• справка об отсутствии налоговых долгов;
• разрешение или лицензия (если имеются);
• образцы подписей (самого ИП и бухгалтера, если он есть среди персонала);
• оттиск печати.

В отдельных случаях могут потребоваться ещё какие-то бумаги, например, для ИП на патенте, могут потребовать принести сам патент, или запросить статистические данные и коды ОКВЭД. Можно не заверять нотариально копии бумаг, если заявитель предоставит их оригиналы.

2. Прийти в офис банка, заполнить специальную форму заявки, ознакомиться с договором обслуживания и подписать его.

3. Получить одобрение заявки.

4. Заплатить за услуги открытия и обслуживания счёта, если это предусмотрено выбранным тарифом.

Важно! Стоимость тарифа обычно определяется количеством заявленных платёжных поручений в месяц, который банк должен будет принять. При этом ИП не должен забывать, что расчётный счёт отличается от обычной карточки гражданина, за внесение средств или обналичивание в банкомате может взиматься отдельная комиссия.

С 2014 года для индивидуальных предпринимателей отменены штрафы за несвоевременное оповещение налогового органа об открытии расчётного счёта. До этого ИП обязан был сам передавать эти данные в ИФНС и фонды в недельный срок, чтобы его не оштрафовали. Теперь такой порядок отменили, чтобы упростить жизнь представителям малого бизнеса, а централизованной передачей сведений об открытых счетах занимаются сами банки.

Важно! Если предприниматель после прекращения деятельности решил закрыть свой бизнес-счёт, то оповещать государственные органы отдельно об этом не требуется. Эти сведения и так туда поступят при посредничестве банка. Кроме этого, у налоговой есть полномочия требовать от банков полные выписки о движении средств на расчётных счетах проверяемых налогоплательщиков.

Причины отказа в оформлении счёта

Не всегда при открытии счёта можно избежать проблем. Несмотря на высокую конкуренцию между кредитными организациями, банки не имеют права связываться с сомнительными клиентами. Это грозит им не только потерей репутации, но и лишением права на осуществление банковской деятельности. Поэтому все банки должны проверять заявителей в соответствии с требованиями закона № 115-ФЗ для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Чаще всего банки отказывают в оформлении счёта клиентам, которые:

• допустили какие-то ошибки в заполнении документов, или не представили что-то из бумаг;
• указали адрес, который является местом массовой регистрации;
• находятся в «чёрном списке» спецслужб из-за подозрения в содействии террористам или в связи с преступными элементами.

Если причиной отказа является нарушения в представленной документации, или отсутствие каких-то бумаг, то решить эту проблему достаточно просто. Нужно только исправить мелкие недочёты. Дела обстоят серьёзней, если отказывают по другим, более веским, причинам. В этом случае можно посоветовать либо собрать нужные документы в своё оправдание, например, массовый юридический адрес можно подтвердить договорами аренды или купли-продажи, или найти банк с более лояльным отношением.

Какие операции можно проводить с помощью расчётного счёта?

Постепенный переход к безналичным расчётам наблюдается во всех сферах жизни, поэтому расчётный счёт становится необходимым инструментом бизнеса даже для ИП. В плане удобства уже многие оценили его преимущества для управления финансами. Помимо взаимных переводов между деловыми партнёрами, ещё некоторые операции возможны с помощью расчётного счёта:

Оплата налоговой задолженности

Несмотря на то что официальный сайт ФНС предоставляет возможность пользователям заплатить налоги в режиме онлайн, заполнить платёжное поручение или сформировать налоговое уведомление с квитанцией, многие предприниматели для удобства предпочитают платить налоги с расчётного счёта. Особенно те из них, кто сидит на ЕНВД и на ОСНО. Большинство ИП на облегчённых режимах, таких как УСН и ПСН, пока не обзавелись счетами.

Снятие наличности

После того как ИП заплатит налоги и страховые взносы, выплатит зарплату рабочим и оплатит иные текущие расходы, остаток на счете можно считать его личной прибылью. Эти деньги можно либо перевести на личную карту, либо обналичить в банкомате, если для счёта выпущена корпоративная карта.

Перечисление зарплат сотрудникам

Являясь работодателем, предприниматель выступает налоговым агентом, поэтому при начислении зарплаты работникам не стоит забывать об удержании НДФЛ 13%.

Перевод средств для уплаты личных расходов ИП

Бизнесмену не запрещено оплачивать личные платежи, например, коммунальные услуги, из средств бизнес-счёта, точно так же как и вносить собственные средства для его пополнения. Однако делать это не рекомендуется, чтобы при проверке у налогового органа не возникало лишних вопросов.

Ограничения для ИП при работе без счёта

Существует несколько вариантов работы ИП без расчётного счёта:

• принимать наличность через кассу;
• пользоваться бланками строгой отчётности (БСО).

Внимание! Совсем недолго осталось до того момента, когда каждый индивидуальный предприниматель должен будет использовать кассовый аппарат нового образца или выдавать БСО нового типа – с 1 июля 2018 года.

Обязательное открытие расчётного счёта наступает, если сумма одной сделки равна или превышает сто тысяч рублей. В соответствии с Указанием Центробанка № 3073-У от 07.10.2013 эта сумма является разрешенным лимитом наличных расчётов. Поэтому об оформлении бизнес-счёта стоит позаботиться заранее, как только частное предприятие достигнет того уровня развития, что сделки на такие крупные суммы вполне могут быть спрогнозированы.

Можно ли вместо расчётного счёта использовать личную карточку?

Одной из самых распространённых ошибок начинающих ИП является использование личного счёта и привязанной к нему карты физического лица в целях предпринимательства. Многие делают это по незнанию, не понимая отличия обычной карточки от расчётного счёта бизнесмена.

Каждый должен понимать, что статус предпринимателя обязывает человека разделить свои финансы на личные (карточка физлица) и предпринимательские средства. Смешение этих понятий чревато неприятными последствиями:

1. Повышенное внимание Росфинмониторинга и службы безопасности банка. Регулярное поступление средств непонятного происхождения физическому лицу считается первым звоночком для банка, который может заподозрить держателя карты в незаконной предпринимательской деятельности. Кредитная организация может отказать такому клиенту в обслуживании, особенно при крупной сумме операции.
2. Не все контрагенты соглашаются сделать безналичный перевод на карту физического лица. Для них это риск, так как в этой ситуации они выступают в роли налоговых агентов, которые не удержали с этой суммы 13% НДФЛ. Проблемы с налоговой никому не нужны.
3. На некоторых режимах налогообложения ИП должен вести учёт расходов, например, УСН 15% Доходы-Расходы, ЕСХН, общая система налогообложения. При налоговой проверке сразу же всплывёт, что бизнесмен оплачивал расходы с личной карты, тогда на них невозможно будет уменьшить налоговую базу.

Внимание! Управлять финансами станет легче, если личную карточку физлица привязать к бизнес-счёту.

Штрафы

Все хозяйствующие субъекты должны работать с наличными деньгами по правилам, установленным законодательством. Если лицо осуществило сделку на сумму более 100 тысяч рублей без использования расчётного счёта по причине его неимения, пусть даже всё было правильно проведено по кассе, это прямое нарушение порядка работы с денежной наличностью.

Для такого проступка предусмотрена административная ответственность (ст. 15.1 КоАП) в виде штрафа:

• 4 или 5 тысяч рублей для ИП;
• в 10 раз больше для юридических лиц.

Таким образом, использование в бизнесе расчётного счёта не только позволит избежать штрафов, но и откроет новые перспективы для расширения дела, позволит сэкономить время и упростит управление финансами.